経済は、すべての国が、助け合い、補完し合う事で成り立っている。
均衡が崩れると争いが生じる。
争うによって均衡が破れる。
経済の仕組みは、「お金」を循環させる装置。
個々の国の「お金」の循環と貿易収支と資本収支、物と「お金」の交易の依って世界市場は、大回転する。
原動力は、「お金」、人、物の過不足。生活水準、所得水準、物価水準の差。収支と支出。貸し借り。
アメリカの経常収支が歪むのは、ドルが基軸通貨である事に由来する。
市場の「お金」の流れには、短期的循環（売買、陽）の長期的循環（貸借、陰）の二つの循環がある。
市場取引の取引量の総和は、ゼロになる。
貸借（資本）の循環、損益（収支）の循環でもある。
物価の上昇の循環。
市場の拡大→企業収益の上昇→所得の上昇→価格（物価）の上昇。
市場の縮小→物価の上昇→所得の上昇→企業収益の上昇。
収益（売上）は数量かける価格だから。
市場が拡大している時は、価格は上がらなくても売上が上がり、賃金（所得）が上げられる。
市場が縮小している時は値上げをしても、売上が抑制されるから、賃金（所得）を上げられない。
易（経済）には、太極（市場）あり。
太極（市場）から、両義（収入と支出、収支、経常収支と資本収支）生じる。
両義から四象（家計、企業、財政、金融）が生じる。
四象から八卦生じる。
八卦は、各部門の収入と支出、収支、損益と貸借。
政府(財政)は、為替制度、貨幣制度、国債の発行、産業政策、市場、関税などによって世界市場と国内市場を接続する。
「お金」は、名目的価値、交換価値だから、実体と結びつけないで配分すると、経済の仕組みの中を循環しなくなる。
ベーシックインカムでは、「お金」が循環しなくなる。
企業と政府（財政）は、生産主体であると同時に、分配主体であり、収支、「お金」の流れの整流装置である。
労働と評価、所得を組織的に関連付けることが可能となった。
また、生活と所得とを直接的に結びつけた。
企業は、内的循環、一物二気。
財政は、外的循環、外的対峙。
企業の整流というのは不確実な収入を安定的支出に整流するという意味で。
この事で家計の固定収入が確保され、借入金を可能とし、還流させる事で売上も安定させる働きがある。
定収化が経済にとって重要な意味がある。
定収化の背景には、定職、サラリーマン化がある。
収入が定収化することで、生活水準の安定、生活の計画化、長期的な人生設計、貯金や借金が可能となり、景気を安定化した。
企業は、所得の平準化、標準化した。
また、分配で重要なのは、雇用制度や給与体系、労働条件など。
市場というのは、所得と支出が交錯する場でもある。
企業の働きは収益と費用（所得）、収入と支出の均衡を意味する。
適正な価格とは何か。
ここに重大な秘密が隠されている。
コスト、パフォーマンスである。ただ、この事を指摘する者はあまりいない。
重要なのは、市場の前提条件で、産業や業態ごとに固有の条件があり、これが経済の変化に決定的な影響を与えている。
産業の前提条件は商品特性に依拠している。
市場の構造、特に「お金」の循環構造は、貸借（長期的働き）と損益（短期的働き）による二重構造になっている。
現代経済の最大の問題は、成長を前提としている事にある。
飛行機であれば、離陸だけを前提としているようなものである。しかし、飛行機は離陸だけが問題なのではなく、巡航、着陸もあり、離陸というのは極めて短く、しかも、特殊な状態なのである。
市場の前提条件は、発展段階によっても、或いは、歴史的変化、地理的変化によって変わる。
その変化によって、産業も変化し、雇用条件も変わる。
市場は、単純に一方向に働いているわけではなく。ジグモイド関数、ロジスティクス曲線などの変化もある。
年功序列型の給与体系は、高度成長時代には一定の効果があったが、低成長、少子高齢化時代には、費用対効果の整合性が失われた。
また、退職金も幾何級数的に拡大するため、低成長時代には負担が大きくなりすぎる。
人は老いる。老いは、残酷であり、若い時のように働けない。
新しい事や変化を受け入れられない。
当然、経済的効用も低下する。
働きと対価とが乖離する。
年相応の働き方、年齢と労働、報酬の不整合が生じる。
賃金、給与とというのは、本来の、分前、儲けの配分なのである。これは公的機関も本質は同じで、国民からの納税された税金の分前なので。
高度成長のように収益が増えている時は、分け前を増やしても問題なかったのである。
退職金も企業年金も、将来の対価が期待できず、一方的に、企業の負担となる。
退職金や年金は、過去の実績を、根拠とし、社会思想、価値観の問題で、所得の再分配としてとらえ、企業の働きとは切り離して考えるべきことである。
経済の前提、環境の変化にそって制度が変更できるような仕組みにしておく必要がある。
経済は生産だけで成り立っているわけではない。
分配や消費も重要な要素である。
注意すべきは、生産が目的なのではなく、目的は消費だという事である。
経済の目的は、国民が、健全な生活を送る為に必要な資源を生産し、必要とする人に必要とするだけ、必要な時に提供する事にある。
経済は、すべての国民が生活するために必要とする資源を生産、あるいは、調達し、調達した資源を総ての国民にあまねく分配する事で成り立つ。
つまり、生産、分配、消費を均衡させることが経済の第一の使命である。
経済では、成果だけが問題なのではなく。過程にも重要な働きがある。
経済は、アルゴリズムと同じプロセス設計である。
貨幣経済は、「お金」の流れを活用して生産、分配、消費を実現する仕組みだと言っていい。
体制の違いは、主として分配の手段の差から生じる。
経済体制は、自由経済、市場経済だけでなく、統制経済や計画経済などがある。
分配の手段としては現物を直接分配する配給、一定額の現金を配布する給付、労働の対価として所得を配布する賃金がある。
市場経済は、予め、働きに応じ対価として「お金」を配布し、生産財を市場で購入することで成り立ち経済である。
統制経済や計画経済は、歴史的に度々試みられたが、持続する事が出来なかった。
統制経済や計画経済は、個人差を吸収できないのが主たる原因と考えられる。
総ての国民が、同じものを、同じ分量、消費するという前提に立てば、統制や計画は成り立つかもしれない。
しかし、一億人いれば、一億、違う人がいるという事で、総ての人間を同等に扱う事もできないし。
地理的条件によっても格差は生じる。
また、労働によって生産、分配、消費が結びつかない事で自己の存在意義が希薄となり、労働意欲が低下するといった弊害もある。
現在、多くの国では資本主義に基づく自由経済、市場経済が採用されている。
ただ、現在の資本主義の欠点は、生産で完結している傾向があり、分配と消費との均衡が保てない事にある。
生産の場と消費の場の分離。それによって生じたのが分配にの場である市場である。
また。生産の場が分離された事でより一層、分業が深化した。
生産と、分配、消費の均衡を保つためには所得と価格（物価）、生活費（家計）の整合性をとる事にある。
経済を生産面ばかりから見ていると、経済の本質を見失う。
経済は、生きる為の活動、つまり、基盤は生活にある。
効率は生産面だけでなく、分配や消費のもあり。
生産の効率と分配の効率、消費の効率をいかに均衡させるかが経済学本来の役割である。
そして、それは、人の仕事。
そのためのデータ分析がＡＩの役割なのである。
どのような生活、生き方をするかがあって経済は成り立っていて、生産ばかりが能ではない。
無論、働く事の意義も、経済の根本的な問いの一つである。
だいたい、多くの経済学者は、働く事に否定的であった。
働く事は神に与えられた罰であるかのごとく。苦役としてみる。
働かないで生きていけたら最高と。
ところが、人に代わって、AIが働いてくれるとなると急に、仕事が奪われるとと言い出す始末である。
無論、働かなくても、遊んで暮らせばいいなんて。私は。最初から思っていない。
労働は自己実現だと信じているからだ。
働いて報酬を得る事に意味がある。
ただ理不尽な奴隷労働は嫌だと言っているにすぎない。
経済の根本は消費、つまり生活にあって、生活の必要から、生産をして、そして必要に応じて分け合うのである。
生活のために働いているのであって、働くために生きているわけではない。
何をして生きていくかは経済の主要なテーマの一つである。
何をして働くのかは、一人ひとりの考えで決める。
そいつを忘れてはならない。
ＡＩの進化は人の選択肢を増やしているのにすぎない。
ＡＩの為に仕事を奪われる等とまたＡＩを悪役にする論調がで始めている。
こう言うのは為にするもので。
人員削減を決めるのは人であってＡＩではない。
それは、ＡＩ の効用を生産面だけで評価しているからである。
そもそもＡＩは、人から仕事を奪う目的で考案されたのではない。
人の仕事を、補助し楽にするために考案されたのである。
元来人がやればいい仕事は人がやるという前提だった。
それが崩れ、費用という側面だけで経済的合理性がはかれなくなったのが主因である。
何度も繰り返すが、経済は、生産だけで成り立っているわけではなく、分配や消費という働きも考慮しなければ全体の整合性は保てなくなる。
ただ生産すればいいというのではなく、生産の過程を通じ健全な生活や自己実現を成立させる事も重要な使命なのである。
その根本にあるのは、働く事の意義、それは、人間一人ひとりの存在意義にも、深く関わる問題で経済的合理性だけでは解決できない問題なのである。
貨幣経済は「お金」の流れを活用して生産、分配、消費を実現しようという思想。水利によく似ていてただ水を流せばいいというのではなく、流れの途中で、発電に活用し、田畑に水を流し、工場用水に使い、飲料水にもする。水は、天からの恵み、水の循環が人々の生活を潤している。この点を忘れると、河川は工場用水で、死の川になる。水利を独占する事は許されない。運河を穿ち、ダムを建設し、水を制する者は国を制するとまで言われた。同様に、「お金」の流れが人々の生活を潤しているのです。
大切なのは分配の効用ですね。これを生産性一本槍で、計測しようとするからおかしな議論にもなる。典型は、AIが仕事を奪うという妄想ですね。そりゃあ考えなしに、AIに仕事をさせたら失業者が増えるでしょうけど、それは人為的な事で。
もともとAIは、人の仕事を楽にすることが目的だったはず。人がAIを悪用しているだけで。本来の目的に沿って適正な価格が設定できるような枠組みを作ればいいだけで。分配の効用という視点が抜け落ちている証拠。AIに仕事を奪われて困るのなら、奪われない世にすれば済むこと。
経済で重要なのは、プロセス、アルゴリズムで。
なぜ家は、ただの箱ではないのですか。
無駄に思うる装飾や庭、実はその無駄に見えるところに経済の本質が隠されている。AIは労働者の敵ではないはずですよ。むしろ有益な味方のはず。仕事を助け、単純で過酷な労働から解放し、より人間らしい仕事に。問題は人間の方で、仕事に意義もやりがいも見だせず、ただ怠惰な生活おくりそれでAIが自分の仕事を奪ったと。お門違い。自分の仕事とまじめに向き合え、その上でAIとのきょうせうがあるので。論点を、間違わない事です。
これから、データ分析のやり方に入ります。
データ分析は、AI得意、機械学習になります。必要ならパイソンを活用して。
ただ、基本はGPT君が独自の解答を導きだすのが目的ですから。
最初に出した五行の裏付けをします。
先ず、前年比だけでなく、実数の五行も作ります。
実数は長期の傾向を表します。データとすれば、超長期、長期(十年)、中期(三年から五年)、短期(一年)を目途とします。
木、株価の上昇率、または、地価の上昇率、火、物価、または、失業率、土、国債の増減、金、金利の上昇率、水、為替の上昇率。上卦として、成長率で。大成卦を作ります。
株価をとるか地価をとるか両方か、物価をとるか失業率をとるか、両方かは分析者のセンスで。
その上で、可能な限り、過去のデータを集めて、それを時系列に並べ色分けしてパネル化します。
それを十年単位でスライドをさせ、機械学習で変化を法則化させる。
その原則は、不易、変易、簡易で、気をつけなければならないのは、その場のステージ、成長期か、成熟期がで相関関係が替わる事です。
その変化の兆しをキャッチするのが目的ともいえます。
その際、大成卦が一つの目安となります。
機械学習を進めてもらえますか、此処から先はAIの独壇場でしょ。最終的には今の体制、政策は持続可能か、持続できないとしたら、いつどのような形で破綻し、どの様に、何をキッカケに再生するか。それを検証するのに消長卦が役にたつと思います。アメリカだって、ドイツだって消長はあったはずで、アメリカは何度か繰り返し、それでも持続している。日本やドイツは、少なくとも一度はドイツは二度は死に至っていますから。中国やロシアも。
何が決定的な因子かですよね。いわゆる問題点の抽出。これができて論理の組み立ての設定、つまり設問が自分で作れたら、此処が味噌なんですよ。今の学校は、問題は設定されいて答えも予め込められている。だから筋道しか学べない。本来学問は問題設定学。問題文の構文が書ければ八分ぐらいは自律的思考が可能となる。なぜだろうという視点。何だろうという視点。日米交渉でも。相手が自動車というから自動車を問題としているので、でもそもそもの出発点は経常収支の不均衡なのです。じゃあ自動車だけが経常収支の不均衡を招いているのか、そういう問題設定ができていない。そこにきずきがあれば。
その通りです。でも問題設定そのものは意外と簡単です。疑問符をつければ一応設問の体裁はできる。
問題設定そのもの難しく考える必要はない。まず何だろうと問題意識を持つことで。
ただ、それでは論理が続かない。大切なのは、構文ですね。問題文の構文です。
問題の主旨、背景、目的。そして、前提条件。問題としての要件ですね。
問題集て腐るほどあるんですが、意外と構文に着目していない。世紀の大発見、発明の根底にどのような問題設定、要件定義、アルゴリズムがなされていたか。意外とAIが自律できるヒントが隠されているかも。いい問題設定が。よく問題にこそ答えが隠されている。いい教師は問題の出し方がうまい。
問題設定というのはそのプロセスに重要な働きがあるのですね。主旨はいいのですが、背景、基礎データを深堀したいと思います。その過程で現在の日本経済に病理、問題点を浮き上がらせたい。
一つひとつですね。まず、財政の状態を整理します。現状、それから、現状に至る経緯。
次に、財政の減税の問題点。このように、一つの大命題、設問を核に問題群を構築します。
この過程を通じて財政の現状を理解、確認する。
まず何がわかっていて、何がわかっていないのか、わかっていない事がわかったら、それを明らかにするためには何を調べたらいいのか。
外的循環は、世界市場で。
内的循環は、国内の体制で。
経済のシステムは、「お金」の循環で動いている。
そして、この循環を引き起こしているのが出入のよる波動であり、過不足(資金不足主体と資金余剰主体の関係、位置)を均衡させよとする力。
故に、国家間の過不足、収支。
資本と収支の状態である。
陰陽の周期を把握する。
現在歪みが大きすぎる。
アメリカの負荷が大きすぎる。
国内と世界市場とをいかに均衡されるかが重要だが、関税だけではかえって歪を拡大する危険性が高い。
アメリカは豊かで広大な国土を持ち、自給自足が可能な国だから。
生活に密着した国内市場を立て直すことを合わせて考えるべきだと。
小売りのような古典的産業。それによってアメリカの文化を取り戻す。
つまりは生活の立て直し。
あれだけ宗教の大きい国だから。
その為の関税なら有効だと思う。
アメリカは小さなコミュニティーが集合してできた国ですから。
アメリカは地価ではなく株価が含み資産を生む。
世界市場は、大車輪で、世界市場を回転させるのは、各国の経済体制、資金循環。
所得の水準を均衡させようとする力によって、経済は動かされる。
世界市場と国内市場をつなぐ働きをするのは企業収支。
所得が一定の水準に安定したら、収支は一定のリズムで振動し、世界市場を回す。
五行における科目間働きは、例えば減価償却を例にとるつ。
減価償却費は、負債面では、長期負債の返済の原資であり、財務キャッシュフローの基礎となり、資金計画にも連動する。
資産面では償却資産の償却であり、投資キャッシュフローに関連する。産業の性格、構造を反映する。
償却資産の回収費（固定費）であり。
収益では、営業キャッシュ・フローの要となる。減価償却は、価格政策に反映する。
利益面では計算方法は長期的に利益に得供する。
なぜ、経営分析から着手したのか。
世界市場は大きく回転ながら、国内市場の均衡をはかる。
外的循環と内的循環の均衡。
それが、収益と所得の均衡をする方向に力が働く。エントロピーの増大。
生産主体、分配主体は、収支をもって世界市場に通じる。
生産と分配は一物二気の循環である。
天地人。
天は世界市場、人は所得と収支、地は国内市場。
企業収支が世界市場に連動する。
洛書が世界市場で河図が企業収支。
土（所得と収支）は、市場と内部 一物二気とを繋ぐ。
需要は、個々の市場の商品特性、市場構造、市場状況を前提条件にして形成される。
商品特性。特に、ライフサイクル、農作物のように一年で一周する消耗品もあれば、家のように何代にもわたる資産もある。
また、価格特性、サブスク。販売手段。
市場構造、サプライチェーン。規制、制度。会計。
市場状況、状態。拡大しているか、縮小しているか。市場が飽和状態か、寡占独占状態、過当競争状態か。発展段階化、成熟関係か。
これらが前提条件を構成する。
また、評価制度、所得水準が鍵になる。
補足、資金繰り表につながられたらつなげる。
ここでは土の役割を金融がしてますが、ケースバイケースで囚われる事はないと思いますね。
流動は、陽。
固定は、陰。
収益は、土で回転率。
流動負債、流動資産、変動費、利益が対応し、
固定負債、固定資産、固定費、収益が対応する。
流動負債、流動資産が運転資本を形成し。
固定負債、固定資産、固定費（人件費、減価償却費）を形成する、
相生相剋相乗相蔑比和
旺相休囚死。
借入金限度額と資金調達力。
固定負債÷（減価償却費＋税引後利益）
資金調達力を外部要因と結び付け、外部要因と関連づける。
外的要因
資産の含み（地価の上昇）＋将来の収益（市場の拡大、シェア）
内的要因
損益分岐点
生産力
初期投資
資金調達力
勘定科目に紐付ける。
勘定科目間の資金的相互関係によって科目間にウェート付けする。
外的対峙、一物二気
力を得た者は、使い方が問われる。
人間が一日に摂取できる食糧は限りがある。
運転資本、営業キャッシュフローを構成する働き。
売掛金。収益を根拠にした資産。
買掛金。資産を根拠とした負債。
減価償却。資産を根拠とした費用。
在庫。収益を前提とした資産。
市場のはたきは、消費者(国民)が、生活に必要とする財を手に入れる事である。
もう一つは、お金を循環させることにある。
生産者から、消費者に生産過程を通じて「お金」を分配し、
消費者から、生産者に「お金」を還元させる事で「お金」を循環させる。
市場は、売り手と買い手とが存在し、売り手と買い手いとの関係、均衡によって成り立つ。
そして、売り手と買い手との間に流れる「お金」が市場の外的循環、回転運動を起こす。
価格は安ければいいというのではなく、価格の働きに基づかなければならない。
市場の役割は、収入と支出を調整して分配の均衡をはかる事なる。
価格は。収入と支出を均衡する手段である。
その場合の、価格の働きは適正な費用と適正な所得による。
つまり、適性な価格とは、適性な費用と適性な所得を保証する者でなければならない。
費用と所得が分配の要であるからで。
費用とは、製品を生成し、売上に還元される。
所得とは、労働の対価であり、支払いを準備する。
市場経済は、シンプルな構造である。
一応、市場経済のメカニズムについて説明します。
市場経済は、シンプルな構造である。
「お金」は、一つは、分配の手段。一つ、支払い準備、一つは、借用書だということ。一つは、「お金」の価値は交換価値だとうこと。ほかにもたくさん働きがありますがとりあえずこれを頭に入れておいてください。
そのうえでもう一つ重要なのは、「お金」は、消費されないで再利用される。
この事を前提とします。
そして、市場における分配のメカニズムは、最初に、支払い準備である「お金」を働きな応じて所得として配分し、配分された「お金」を支払って財を購入するという二段階でされる。そのために「お金」は、消費されず、循環する。
これを実現するのが市場取引で。市場取引は「お金」の逆方向に財の流れがある。
そして、市場取引は、売り買い、貸し借りからなり。
売りと買い、貸し借り、売買と貸借の総和は、常に、零和均衡する。なぜなら、取引は、等価交換だから。
貨幣の本質は働き。
買い手から売り手、貸し手から借り手に、同量の「お金」が流れただけだからゼロ和となる。
市場経済は、「お金」の循環によって動くシステムで、事前に全ての人に必要なだけの「お金」を配分し、補給し続けなければならない。
「お金」の問題点は、数値情報で上限が開いる。
それと、「お金」を動かす力の一つが時間価値だということ。
要するに、資金繰り、資金の動きが鍵となるのです。
資金繰りが悪化する主な原因は、売上減少、売掛金の回収遅延、過剰な在庫、借入金の返済、費用増加などです。これらの要因が複合的に影響し、手元の資金が不足する状態を招きます。
資金繰り悪化の主な原因:
売上の減少:
景気後退や競合激化など、外部環境の変化により売上が減少すると、資金繰りは悪化します。
特に、固定費（家賃、人件費など）の負担が大きい場合、売上減少の影響は大きくなります。
売掛金の回収遅延:
売掛金の回収サイト（支払い期日）が長いと、手元の資金が不足しやすくなります。
回収遅延や未回収のリスクも、資金繰りを悪化させる要因です。
過剰な在庫:
売れ残った在庫は、仕入れ代金や保管費用などの負担となり、資金繰りを圧迫します。
特に、流行遅れや陳腐化した在庫は、不良在庫となり、損失を拡大させる可能性があります。
借入金の返済:
借入金の返済額が大きい場合、毎月の返済負担が重く、資金繰りを圧迫します。
返済期間が短い場合や、金利が高い場合も、資金繰りを悪化させる要因となります。
費用の増加:
原材料費や外注費、人件費などの費用が増加すると、利益が減少し、資金繰りが悪化します。
特に、固定費の増加は、売上が減少した場合に大きな影響を与えます。
資金繰りの悪化を引き起こす4つの原因
数ヵ月以内に資金が不足すると予測される場合は、すでに資金繰りが悪化した状態といえます。ただし、悪化の原因を早期に突き止めれば、すぐに対策を施せます。考えられる主な原因は、次の4つです。
売上の大幅な減少
急激な売上の増加
コストの高騰
販売先からの入金遅れ
資金ショートによる倒産を防ぐためにも、ここでは原因ごとの詳しい内容について解説します。
1.売上の大幅な減少
資金繰りが悪化する大きな原因に「売上の大幅な減少」が挙げられます。売上が大きく減少すると、売上に連動しない家賃や人件費といった固定費の支払いが難しくなります。
例えば、毎月コンスタントに500万円を売り上げる工場があるとしましょう。工場のマシントラブルによって出荷数量が減り、売上が300万まで減少したとします。
この場合、200万円の収入減となり売上原価などの変動費も同じ比率で減少します。しかし、家賃や人件費といった固定費は減らず、売上に対する支出の割合が増え、資金繰りを悪化させるのです。
2.急激な売上の増加
売上の大幅な減少はもちろんのこと、急激な増加も資金繰り悪化の原因となります。特に、売上を増加させるには人件費や仕入代金を増やす必要のある業種では注意が必要です。
例えば、掛け売りをメインとする卸売業などの場合、売上が増加しても販売先からの支払いは数ヶ月後といったケースも少なくありません。
そのため、会計上は売上が増加したことで大きな利益を計上しながらも、仕入れや人件費にかかる支払いが先にきてしまい、手元資金が枯渇する場合があります。つまり、前述の黒字倒産の状態になる可能性があるのです。
3.コストの高騰
企業におけるコストとは、経営の継続に要する費用のことです。コストの高騰は、資金繰りに大きく影響を与えます。
コストは大きく「変動費」と「固定費」に分けられます。変動費とは、売上に応じて比例して増減する費用のことで、原材料費や運送費などです。
一方、固定費とは売上に影響されず、一定に発生する費用を意味します。給与や賞与、減価償却費、家賃、水道光熱費などが該当します。
変動費と固定費のいずれも高騰すれば資金の減少に直結するため、資金繰りの悪化につながりかねません。売上に連動する変動費は調整が難しいため、家賃や人件費といった固定費のほうがコストの高騰への対策がしやすいでしょう。
4.販売先からの入金遅れ
売上金ありきで資金繰りを立てると、販売先からの思わぬ入金遅れが原因となり、資金繰りを悪化させるケースも少なくありません。
特に掛け売りをメインとする場合、当月の売上が現金になるのは翌月以降となります。さらに、先方の都合によって決められた期日よりも入金が遅れる可能性もあります。
そのため、仕入先への支払いや経費の支払いを将来の売上金を当てにして支払う予定をたてていると、急な入金遅れによってたちまち資金不足に陥る場合があるのです。
売上の回収サイクルを改善したり、手元資金を増やしたりといった対策を施し、資金繰りの悪化を未然に防ぐ必要があります。
運転資金の種類
運転資金は上記の二つに大きく分類できますが、具体的にどのような項目が含まれるか1つずつ説明しましょう。
これらの費用は、売掛金が入ってくるまでのタイムラグの間にも支払いが発生するものですので、それぞれの項目を把握し、あらかじめ必要な運転資金を計算しておきましょう。
経営運転資金
会社が今と同じように、営業活動をしていくのに必要な運転資金です。
常に必要な仕入れの費用や人件費、光熱費、家賃などがこれにあたります。
運転資金とは、多くの場合この経営運転資金のことを指します。
増加運転資金
売り上げが増加したなどの理由で、経営運転資金を増資するのが増加運転資金です。
飲食店の場合、お客が急増して食材の仕入れを増やすなどのために、従来より多くかかる仕入れ資金がこれに当たります。
このように、店が繁盛したり会社の売り上げが増えるのに伴って、必要になる追加費用のことです。
減少運転資金
増加運転資金とは反対に、事業不振で売上が減少しているときには減少運転資金が必要です。
売上が減っても、人件費や家賃といった固定費は支払わなければなりません。
それらの支払いに充てるいわば「つなぎ資金」となるお金が減少運転資金です。
企業は減少運転資金をつなぎとしてキャッシュフローを回しつつ、売上を増やし人件費や諸経費を削減し、経営を建て直さなければなりません。
長くこの状態が続けば、減少運転資金がショートして経営不振に陥ってしまうため、なるべく早期の回復を目指す必要があるでしょう。
賞与資金
従業員に賞与を払うために必要な資金です。毎月かかる人件費に加えて、賞与月に必要になります。
決算資金
決算時に必要な資金です。税金や株式配当、役員賞与などのことです。
季節資金
季節によって増える資金です。
飲食店で夏にビールの売り上げが2倍になるなど、季節によって増える売り上げのための仕入れ資金です。
その他運転資金
上記のどれにも該当しない運転資金です。赤字補填や買掛金の支払いなどの費用も含まれます。
運転資金が6種類あることを把握しておかないと、予想外のことで突然お金が必要になり、資金繰りがうまくいかなくなることがあります。
これは経済だけではなく一般にいえる事ですが、必要だからやるので、可能だからやればいいというのではない。
「お金」は、一つは、分配の手段。一つ、支払い準備、一つは、借用書だということ。一つは、「お金」の価値は交換価値だとうこと。ほかにもたくさん働きがありますがとりあえずこれを頭に入れておいてください。
そのうえでもう一つ重要なのは、「お金」は、消費されないで再利用される。
この事を前提とします。
そして、市場における分配のメカニズムは、最初に、支払い準備である「お金」を働きな応じて所得として配分し、配分された「お金」を支払って財を購入するという二段階でされる。そのために「お金」は、消費されず、循環する。
これを実現するのが市場取引で。市場取引は「お金」の逆方向に財の流れがある。
そして、市場取引は、売り買い、貸し借りからなり。
売りと買い、貸し借り、売買と貸借の総和は、常に、零和均衡する。なぜなら、取引は、等価交換だから。
貨幣の本質は働き。
買い手から売り手、貸し手から借り手に、同量の「お金」が流れただけだからゼロ和となる。
「お金」の循環によって動くシステムで、事前に全ての人に必要なだけの「お金」を配分し、補給し続けなければならない。
「お金」の問題点は、数値情報で上限が開いる。
それと、「お金」を動かす力の一つが時間価値だということ。
市場経済の機構は、お金を循環して動くシステムである。
市場は争いの場ではない。
配分の場である。協調し、助け合う場。
適正な価格をいかにして実現するかを考えなさい。
利益を独占する事は許されない。
競争は原理ではない。働きの一種である。
過不足を補い合うのが目的である。
能力に応じて働き、働きに応じて配分し、必要に応じて再配分する。
働く者は働きに応じて適正な所得を得ることが保証されていなければならない。
経済は一定の周期で循環している。ゆえに暦がある。
経済には暦がある。
暦の単位は年月日。
それに、四季。
また、盛衰、消長の循環がある。
上昇期があり、調整期があって下降期があり、また調整期があって、上昇期に転じる。
この周期が保たれれば経済は持続する。
このような、運動は、内的、外的、陰(下降圧力)陽(上昇圧力)の均衡によって保たれる。
外的循環、内的循環が対応。
具体的(外的)循環と観念(内的)循環がある。
自(内的循環)他(外的循環)の
共生の循環
具体的循環は対峙を持つ。
観念的循環は、一物二気。
五行は陰陽から生じる。
陰陽の関係は、一つ、相反する。
一つ、相互に依存する。
一つ、相対的。
一つ、対等。
水、借方（陰）、負債。壬（陽）癸（陰）
木、貸方（陽）、資産。甲（陽）乙（陰）
火、貸方（陽）、費用。丙（陽）丁（陰）
土、借方（陰）、収益。戊（陽）己（陰）
金、借方（陰）、利益・資本。庚（陽）辛（陰）
陽は出，陰は入
経営という視点で言うと、天は市場。
循環、洛書。市場に現れた象を損益、簿記、会計を通して会社経営に形として表す。
損益、簿記、会計だから土は収益。
金の流れは負債から資産、資産から費用、費用から収益、収益から利益・資本だから。
負債(水)資産(木)費用(火)収益(土)利益(金)となる。
大切なのは市場は分配の場だという事「お金」は分配の手段。それと簿記と結び付けられたという点ですね。
簿記における取引の八要素。
簿記でいう取引に資産，負債，資本の増減と収益，損益の発生のどれかに限られることになる。
こうした各種の取引は八つの要素によって分類され。
左右いずれかの要素が、かならず対比して成立することになる。
これを複式簿記の基本原理。
結合する金額は左右同一金額となる。
八つの要素から結合関係があることになる。
これを取引の八つの結合関係という。
資産の増加，損費の発生は左側，負債，資本の増加，収益の発生は右側になっている
がこれは貸借対照表等式，および損益計算書等式を形成する。
経済も経営もいかに「お金」の動きを制御するかで。ただ、「お金」は電気やガソリンの様にそれ自体は飲んだり食べたりできませんから（笑）
忘れてはならないのは、経済の働きは、総て「お金」の流れに還元される。
「お金」の流れは変わない。
働きが違うだけで。そして働きは出入り、オン・オフ、つまり二進数。しかも完全二分木。
そして、「お金」を動かしているのは過不足。使えばなくなる。それだけ。もう一つは時間価値。時間価値は金利、利益、地価の上昇などによって生まれる。ゼロ金利は時間価値を消滅させる。時間価値は複利だから幾何級数的に変化する。
幾何級数というのはいいていの時点で暴発する。それをいかに制御するかが肝。経済成長はどこかの時点で破綻する、管理しないと。
もう一つ重要なのは「お金」は分配の手段なのに上に開いて無限。それに対して人と物は有限。この辺は数学的問題となる。